2025年，我县深入落实《浙江省财政厅关于进一步深化预算绩效管理改革的实施意见》相关部署，持续深化预算绩效管理改革举措，着力提升财政资源配置精准度与资金使用效能，稳步构建以绩效为导向的集中财力办大事财政政策框架与资金管控体系，扎实推动全域预算绩效管理全覆盖，助力财政资金精准发力、提质增效。

一、绩效评价工作开展情况

（一）开展绩效自评及抽评工作。组织各预算单位完成2024年度项目绩效自评工作，涉及预算项目2218个，资金31.46亿元。随机抽取55个部门财政支出项目实地开展绩效抽评，涉及财政资金0.22亿元。抽评项目中自评结论为“优”的项目36个、“良”14个、“中”3个、“差”2个。经实地抽评核实，结合项目绩效自评质量，抽评结果“优”的项目34个、“良”15个、“中”3个、“差”3个。自评结果随同2024年部门决算公开均在各自的政府网站按照统一时限进行了公示。

（二）实现全过程数字化监控。通过预算一体化系统实现问题即时跟踪，及时纠偏，涉及财政支出项目共1794个，资金30.85亿元。根据亮灯情况会同业务科室对异常项目进行纠偏处理，并应用于下一年度的预算安排。

（三）重点绩效评价工作增量提质。对菜篮子、文体专项资金2个2024年县人大重点绩效监督项目开展重点绩效评价，涉及资金2148万元，发现问题11个，并根据评价结果核减2025年度专项资金768万元。完成对学校设施配套、东沙康养联合体2个项目，县统计局、县气象局、县口岸办3个部门整体支出以及岱西镇政府综合评价，并向项目实施单位出具绩效管理意见书，对评价过程中发现的问题要求限期整改。评价结果如下：

（四）开展成本预算绩效管理试点工作。实施开展省厅关于财政科学管理试点任务，对农村生活污水处理设施标准化运维项目开展成本预算绩效评价，加强公共服务绩效管理。建议核减预算资金75.46万元，核减率13.31%，将评价结果应用于项目后几年维护期的成本测算中，为调整预算编制提供依据。

（五）强化绩效结果应用。根据绩效监控、抽评结果应用项目清单，经业务科室与项目单位核实，根据单位资金实际使用需求，核减2025年项目资金19.6万元，收回1773.85万元，核减2026年项目资金36.62万元，取消项目4个资金31.8万元，绩效结果应用进一步加强。

二、存在的问题

（一）绩效主体责任意识亟待提升

部分单位对绩效管理的认知存在偏差，将其简单等同于财务部门的专属工作，业务部门主动参与性不足。评价工作多聚焦资金拨付与使用合规性，忽视项目实施全过程的绩效管控，导致项目执行与绩效管理脱节，在一定程度上削弱了绩效评价结果的可信度与权威性。

（二）绩效目标设置不规范

部分单位前期设定的绩效目标不够科学规范，内容表述笼统模糊，缺乏针对性与可操作性，且定性描述类指标偏多，量化考核类指标不足。这使得后续自评工作缺乏明确衡量标准，易流于表面形式，评价结论的准确性与客观性难以保障。

（三）管理流程衔接不畅，绩效结果运用效能不足

事前绩效目标审核是预算绩效管理的核心起点，虽明确要求落实“先评估后预算、有评估再立项”的预算管理原则，精准测算资金投入，但当前我县事前绩效目标审核多停留在程序性审查，未充分发挥实质性把关作用。绩效管理与预算管理的衔接协同不够紧密，绩效理念未全面贯穿预算编制、执行、结果应用全流程，绩效评价结果的导向作用未充分发挥。

三、改进意见建议

针对上述绩效主体责任、目标设置、流程衔接及结果运用等核心问题，需精准施策、靶向发力，通过强化责任传导、规范目标管理、打通流程堵点、强化结果约束，推动预算绩效管理提质增效，切实破解预算与绩效“两张皮”难题，实现财政资源配置效率与使用效益双提升。

一是强化主体责任，压实绩效管控职责。聚焦部分单位绩效意识薄弱、业务科室参与不足的问题，开展分层分类绩效管理专题培训，覆盖各单位负责人、业务骨干及财务人员，提升全员绩效认知水平。建立“谁主管、谁负责”的绩效责任体系，明确各单位主要负责人为绩效管理第一责任人，将业务科室参与绩效管理情况纳入内部考核，倒逼业务科室主动融入项目实施全流程绩效管控，形成财务与业务协同推进的绩效管理格局，提升绩效评价结果的可信度与权威性。

二是规范目标设置，筑牢绩效管理基础。明确目标编制的原则、要求、量化标准及核心指标体系。建立绩效目标“双审核”机制，先由主管部门内部审核把关，再由财政部门进行实质性审核，重点核查目标的针对性、可操作性及量化程度，对不符合要求的绩效目标一律退回重新编制，未通过审核的项目不纳入预算安排，从源头保障绩效目标科学规范。

三是打通流程堵点，强化结果运用效能。一方面，深化事前绩效目标审核实质性审查，严格落实“先评估、后预算；有评估，再立项”要求，组建专业评估团队，对重大项目绩效目标的可行性、资金测算的精准性进行全面评估，切实发挥事前审核的源头把关作用。另一方面，健全预算与绩效衔接协同机制，将绩效评价结果与预算编制、资金分配直接挂钩，对绩效优良的项目优先保障资金，对绩效不佳的项目核减或取消预算，对低效沉淀资金坚决盘活。

岱山县财政局

2025年12月24日