东剑村股份经济合作：

根据岱村经审办[2022]1号《关于开展2022年渔农村集体经济审计工作的通知》和岱长镇政[2022]53 号《关于开展2022年财务内审工作的通知》，我镇内审小组于2022年10月17日-10月23日对你村2021年1月1日－2021年12月31日的村级财务活动情况进行审计，现将审计情况报告如下：

一、审计内容

1、村级资产及收支运行情况

2、集体资产经营合同管理情况

3、村级收入和资金管理情况

4、非生产性开支管理情况

5、财务票据使用管理执行情况

6、债权、债务管理情况

7、渔农民减负执行情况

二、财务状况

1、资产总额

截至2021年12月31日，账面资产总额为16307940.58元。 其中货币资金2514491.68 元， 应收款6934104.58元， 存货20086.70，长期投资 60000.00元，固定资产合计6779257.62元 （其中：固定资产原价4945972.62元，固定资产清理-140000.00元，在建工程1973285.00元）。

2、负债总额

截至2021年12月31日，总负债额2140909.60元，其中应付款项1190909.60元，一事一议资金950000.00元。

3、所有者权益

截至2021年12月31日，所有者权益为14167030.98元，其中公积公益金14167030.98元。

三、收入情况：

截至2021年12月31日，总收入7688633.05元。

1、经营收入3185633.2元；

2、发包收入888554.01元；

3、补助收入2826713.38元；

4、其他收入635438.46元；

5、投资收益152294.00元；

四、支出情况

截至2021年12月31日，总支出5717532.81元。

1、经营支出：97308元；

2、管理费支出：842851.04元；

3、其他支出：4777373.77元；

五、审计发现的问题

1、2021年1月31日第6号、16号、17-20号、26号凭证：2021年2月第 22、23、38、39、41号现金报销个人款项、 垃圾清理费、水电设施维修费、 电费、购买音响设备、居家养老工资、差旅费、食堂客餐、刻章、拍照、 医保费、 电话费、驾驶员工资等。

2、2021年1月31日第16号凭证：慰问五保户物品190无购物小票或清单。

3、2021年1月31日第18号凭证：党支部大会差旅费报销无票。2021年6月30日71号凭证：叶天宇6月10日高亭出差报销电瓶车过渡费。2021年8月31日35号凭证：王松芬6月15日-6月19日宁波出差报销差旅费中， 已包干报销280元，又报销14元公杂费，重复报销2021年9月30日62号凭证：王芳艳8月24日定海出差报销差旅费中，已包干报销140元，又报销12元公杂费，重复报销。2021年12月31日79号凭证：叶天宇报郑国平电瓶车过渡费，且无具体销货清单。

4、2021年1月31日第14号凭证：路灯亮化工程材料费汇至村工作人员，未附相关采购及支付记录。2021年3月31日第32号凭证、10月31日第7号凭证、11月30日第29号凭证等：采购未附采购相关截图等附件。

5、2021年5月31日第56号凭证： 付孙央淑村卫生室1-2月奖金1543元无依据，加班费3-4月未附具体加班清单。 2021年6月30日第85号凭证：付孙央淑村卫生室加班费5月无加班清单。2021年8月31日第32号凭证：付孙央淑村卫生室加班费6-7月无加班清单。2021年11月30日第46号凭证：付孙央淑村卫生室加班费8-10月无加班清单。2021年12月31日第91号凭证：付孙央淑村卫生室加班费11月无加班清单。

六、意见建议

1、加强资金管理，避免不必要的现金支付。

2、加强附件管理，相应发票应附上相应附件，并加强审批程序，相关单据需相关人员签字。

3、加强差旅费日常报销审核，规范差旅费报销。

4、加强日常采购管理，规范报销流程、完善相关附件。

5、规范资金发放，合理、合规发放补贴。

长涂镇人民政府

2022年10月31日