（2022年8月29日公告）
根据《中华人民共和国审计法》第十七条、《浙江省预算执行情况审计监督办法》的规定，岱山县审计局（以下简称县审计局）派出审计组，于2022年4月14日至5月25日，对岱山县2021年度财政预算执行和决算草案情况进行了就地审计。现将审计结果公告如下：
一、岱山县2021年“四本”预算执行情况
（一）一般公共预算收支基本情况。
2021年完成全县财政总收入312348万元，同比增长14.56%。完成一般公共预算收入203051万元，同口径增长12.0%，完成年初预算190360万元的106.67%。其中：地方税收收入151095万元；非税收入51956万元。
按照分税制预算管理体制，全年一般公共预算总可用资金578491万元，其中一般公共预算收入203051万元，中央返还收入8126万元，争取省、市各项补助收入220550万元，债务转贷收入26000万元，调入预算稳定基金等资金109012万元，上年结转支出11752万元；减上解上级支出26506万元，减援助其他地区支出820万元，减安排预算稳定基金13160万元，减结转下年支出18166万元，减债务还本支出11400万元。
一般公共预算支出完成508439万元，同比减少6.43%,完成调整预算481083万元的105.69%。
（二）政府性基金预算执行情况。
2021年全县政府性基金预算收入248393万元，同比增长21.90%，完成调整预算189711万元的130.93%。政府性基金预算支出340745万元，同比增长9.78%，完成调整预算264187万元的128.98%，政府性基金收支增长的主要原因是增加了专项债券和土地出让收入。加上级补助1073万元,上年结转7724万元，加调入资金80万元，加债务转贷收入106000万元，减债务还本支出9440万元，减结转下年支出12615万元，减调出469万元，减政府性基金上解上级支出1万元。2021年度政府性基金收支平衡。
（三）社会保险基金预算执行情况。
2021年社会保险基金预算收入43433万元，社会保险基金预算支出41026万元。
（四）国有资本经营预算执行情况。
2021年国有资本经营预算收入1200万元，同比增长9.09%，完成年初预算1200万元的100.00%。国有资本经营预算支出1200万元，同比增长9.09%，主要用于国有企业政策性补贴。
二、审计评价
2021年，在县委县政府的正确领导下，在县人大常委会的监督和支持下，县财政局做好“聚财、理财、用财”三篇文章，推动积极的财政政策提质增效、更可持续，顺利完成全年预算收支任务。
一是围绕大局集中财力办大事。支持推进重大基础设施建设，投入159183万元用于燕窝山客运中心工程、526国道岱山段改建工程、美丽渔港活力港湾工程等建设。不断强化创新发展，出台多项创新扶持办法，共拨付科学技术经费13445万元，增长17.40%。
二是统筹推进民生事业高质量发展。优先保障民生等重点领域，全县民生支出38.56亿元，占一般公共预算支出75.85%。保障更加充分更高质量就业，延续实施失业保险稳岗返还等政策，向失业人员、高校毕业生、灵活就业人员等人群发放各类补助补贴3041万元。推进教育事业高质量均衡发展，一般公共预算教育经费比上年增加3174万元，增长6.10%。
三是协同高效不断优化营商环境。综合运用财政贴息、以奖代补等政策，通过采取财税、金融等差异化措施倒逼企业提高税收贡献度。助推制造业高质量发展，落实落细财税、金融等各类支持政策，拨付各类惠企资金9564万元，实行“即享即兑”模式，提高惠企政策兑现效率。
审计结果表明，2021年我县财政预算执行总体情况较好，财政收支平稳运行，各项财政收支基本符合现行财经法规和制度的规定，财政支出基本体现了公共财政的要求，但审计也发现预算编制和执行管理不到位、项目库管理不规范、部分专项资金使用不规范等问题。
三、审计发现的主要问题及处理意见
（一）预算编制和执行管理不到位。
1.存量资金4289.74万元未上缴国库。截至2021年12月31日，各部门结余资金4289.74万元结存于代管资金专户，未及时上缴国库。
2.利息收入11747.31万元未上缴国库。截至2021年12月31日，尚有11747.31万元利息（含上年上缴的）未及时上缴国库。
（二）项目资金使用不规范，项目建成后管理不到位。
1.项目资金使用不规范。一是年底突击花钱，加大项目资金损失浪费风险。二是项目资金未专款专用。三是人才经费补助依据欠充分。四是多拨付扶困助学资金0.99万元。
2.项目建成后管护不到位。一是网络安全技术服务体系尚未建立，缺少常态化的网络安全运行管理的机制。二是数据安全管控专业能力尚显不足。三是项目未按合同约定按期完成初验。四是系统建设管理不到位。
（三）绩效评估管理不到位。
截至2021年12月31日，县财政局未对24个项目及重大项目政策进行事前绩效评估和事前绩效评估审核工作；截至2022年5月底，县大数据管理中心未对9个信息化项目进行绩效评估。
（四）项目库管理不规范。
1.项目流程审核不规范。
2.项目库录入不规范。
3.录入数据与预算指标数据存在差异。
（五）违规兴建楼堂馆所情况专题审计发现的问题。
1.部分单位租用国有企业房产作为办公用房未按规备案。
2.办公用房调配管理程序未执行到位。截至2022年4月底，县机关事务管理局未与使用单位签订办公用房使用协议，核发办公用房使用凭证；办公用房安排使用情况也未按年度通过政务内网、公示栏等平台进行内部公示。
（六）政府（部门）财务报告编制不规范。
一是财务报告数据不准确、不完整。政府综合财报中，文化文物资产合计数与明细不一致，合计数155处，明细合计数247处，政府间转移性收入占比数据不准确；二是2020年财务报告中，县发改局、县公安局等6家单位提交的财报内容不完整或有错误。
四、审计发现问题的整改情况
（一）预算编制和执行管理不到位。
县财政局已将结余资金和利息收入全额上缴国库。
（二）项目资金使用不规范，项目建成后管理不到位。
1.一是县文广旅体局对仍需执行的3项采购协议继续执行完毕，对不再执行的合同款46.4万元收回并上缴财政，出台《岱山县文广旅体专项资金管理办法》，通过成立县文广旅体局资金绩效评价小组。二是中共县委组织部制定了《岱山县人才发展专项资金管理办法》，明确补助办法及标准，加强落实资金拨付后对资金使用绩效得监管责任，提高资金使用效益。三是县教育局立审立改，已收回了多拨付的扶困助学费用0.99万元。
2.县大数据管理中心已成立网络安全领导小组，截至2022年8月底，已开展全县网络安全通报7次，通过建立数据安全管理机制，形成数据安全应急预案，印发《岱山县涉疫数据安全管理办法》，智慧食安项目已于2022年8 月1日通过初验，数字海岛（秀山岛）建设二期项目于2022年8月30日完成终验。
（三）绩效评估管理不到位。
县财政局根据《岱山县预算事前绩效评估管理暂行办法》有关规定，2022年全面实施事前绩效评估工作。县大数据中心于2022年8月完成了2021 年度电子政务项目中 16 个项目绩效评估。
（四）项目库管理不规范。
目前全省已统一使用预算一体化系统，单位名称由基础资料自动推送，已做到项目库与预算指标库两者一致，在系统完善的基础上，财政会加强项目库规范管理，做到审核流程完整。
（五）违规兴建楼堂馆所情况专题审计发现的问题。
有偿租赁国有企业办公用房的单位已与国企签订租赁协议，并于 6月1日向机关事务管理中心完成备案。截至2022年8月20日，各单位的办公用房使用情况按要求按年度在政务内网、公示栏等平台完成内部公示。
（六）政府（部门）财务报告编制不规范。
县财政局和6家单位已对2021年度综合财务报告和部门财报的问题整改完毕。