（2022年1月12日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第二十五条规定，我局派出审计组,自2021年7月30日至9月16日，对王义波同志2016年1月至2020年8月任岱山县职业技术学校（以下简称为岱山技校）校长期间的经济责任履行情况进行审计。现将审计结果公告如下：

一、总体评价

王义波同志2016年1月至2020年8月任岱山技校校长，主持学校全面工作。

审计结果表明：王义波同志任职期间,开拓校企合作单位，学生对口就业率进一步提高；重视学生技能提升，在2019年的全国技能大赛中获得建校以来最好成绩。在本次审计范围内未发现王义波同志在公共资金、国有资产、国有资源的管理、分配和使用中有个人违反廉洁从政（从业）规定的情况。但本次审计也发现岱山技校重大经济事项决策程序不规范、政府投资项目管理不到位等问题。

二、审计发现的主要问题及整改情况

（一）重大经济事项未履行集体决策程序。

2018年至2020年，岱山技校教学辅助服务采购、校本级校园零星维修、装饰工程及花木种植等、常石分校屋顶安装维修等重大经济事项，在实施前未经校行政办公室会议集体研究讨论，涉及金额分别为29万元、12.9万元、5.83万元。

整改情况：学校根据《岱山县职业技术学校财务管理内控制度》和《“三重一大”事项集体决策制度》，对于资金使用0.5元以上的采购及支出都需集体会议讨论决定。2021年11月之后，学校共支出钳工焊工的钢板采购4.12万元，运动会学生奖金发放2.31万元，水管线维修项目5.83万元，创城维修项目7.42万元，化工设备采购236.8万元，上述支出都通过学校行政会议集体决策程序。

（二）货币资金管理存在重大漏洞。

1.单位出纳涉嫌挪用公款6.2万元。

（1）公款5万元用于个人揽储。2017年9月14日，岱山技校出纳张某某将用来退新生代收费的7万元借款存放于其农商银行个人账户。2017年10月1日，张某某在该账户中支取现金5万元，用于个人揽储。

（2）公款1.2万元归个人使用。2017年-2018年，岱山技校汇给出纳张某某工会活动费、新生代收费借款等4.27万元，张某某两次从该账户中转账给其儿子，涉及资金1.20万元。

整改情况：为加强资金管控，学校已取消了资金先转入出纳的私人账户再提取现金或转账的财务支出流程。

2.大额费用转入个人账户，存在资金管理风险，且提取的现金3万元去向不明。2017年8月23日，出纳张某某分两次将食堂菜款5.44万元转入其个人账户，8月24日周某某从该账户转账给经办人岑某2.40万元、提取现金3万元，提取的现金3万元去向不明。

整改情况：学校已严格按照财务管理相关规定，不再使用现金结算。审计整改“回头看”，抽查了2021年11月列支的学校运动会获奖选手奖金均通过银行转账形式发放。

（三）违规发放福利、补贴。2016年8月，岱山技校委托舟山市教育技术中心采购物流实训室设备，支付9位专家招投标评审费每人530元，共计4770元，其中1位评审专家（费某）是岱山技校本校的教职工。

整改情况：学校已将本校教职工费某领取的专家评审费530元收回。

（四）41个采购项目的评标材料遗失。2016年1月至2020年8月，岱山技校根据县教育局相关规定对未列入政府采购目录但采购总额4万元以上的44个项目进行招标，总计金额1132.44万元，其中仅3个项目保存了评标材料，涉及金额130.48万元。因其余的41个项目评标材料遗失，其招投标程序的合规性无法进一步核实。

整改情况：学校在后续的采购项目中，严格按照档案管理制度的要求对采购项目的招投标资料进行归档。审计整改“回头看”，抽查2021年10月学校实施的化工设备采购项目，该项目的评标材料已经按照归档要求进行保存。

（五）出租资产管理不规范。

1.未严格履行经济合同。2016年8月，岱山技校通过招投标将小店承租给中标人毛某某，承租期从2016年9月10日到2019年8月31日，承租费每年4万元。招标结束后，中标人毛某某违反合同约定将小店转让给刘某某经营，而岱山技校对此予以默许。

整改情况：学校在2020年9月进行重新招标，中标单位万千供应链（舟山）有限公司岱山分公司乐彦良，学校后续将对小店的经营情况进行关注，确保不再出现中标人私下转让转包的情况。。

2.未及时收取租金。岱山技校未收取小店承租人刘某某2019年9月至2020年8月的租金1.17万元。

整改情况：2021年12月已经收取刘某某拖欠的2019年9月-2020年8月的小店租金1.17万元。