（2021年8月29日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，岱山县审计局派出审计组，自2020年3月19日至4月20日，对岱山县2020年度部门预算执行情况进行审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况   

（一）2020年岱山县本级111家部门预算单位预算收入总计191873.99万元，其中一般公共预算拨款收入121912.14万元（包括公共财政预算115560.45万元，上级财政预算拨款4685.56万元，纳入预算管理的专项收入安排的拨款1666.13万元），政府性基金预算拨款收入4403.81万元，财政专户资金收入2358.4万元，事业收入29943.43万元，其他收入5270.35万元，上年结余结转27985.86万元（其中专项结余21945.08万元，基本结余6040.78万元）。

县本级111家部门预算单位2020年度年初预算安排191873.99万元（包含2019年末部门预算结余结转14218.51万元），追加109517.95万元。本年决算支出298683.37万元，财政收回16927.08万元，本年结余0万元。部门预算执行率94.6%。

（二）本次审计抽查了岱山县民政局（以下简称县民政局）、岱山县融媒体中心（以下简称县融媒体中心）、岱山县委党校（以下简称县委党校）、中国（浙江）自由贸易试验区岱山综合事务服务中心（以下简称自贸区服务中心）、岱山县市政和园林绿化管理处（以下简称县市政园林绿化处）、岱山县环境卫生管理处（以下简称县环卫处）、岱山县城镇建设管理中心（以下简称县城镇建设管理中心）、岱山县建筑业管理服务中心（以下简称县建筑业服务中心）、岱山县高亭镇中心卫生院（以下简称县高亭卫生院）、岱山县疾病预防控制中心（以下简称县疾控中心）、岱山县卫生监督所（以下简称县卫监所）、岱山县妇幼保健与计划生育服务中心（以下简称县妇保中心）、岱山县红十字会（以下简称县红十字会）等十三家单位的2020年度预算执行情况，十三家单位部门预算执行基本情况如下：

表1：2020年十三家预算单位预算执行基本情况表

二、审计评价意见

2020年度，各预算部门落实《中华人民共和国预算法》规定，进一步提高预算编制质量。按照“规范透明、标准科学、约束有力、全面绩效”的改革目标，全面推动集中财力办大事财政政策体系落地实施。着力压减一般性支出，坚持政府过“紧日子”。县财政部门实行预算资金全覆盖、单位项目全覆盖绩效目标申报工作，出台《岱山县预算绩效管理工作考核办法》，考评结果列入县委、县政府对各单位年度综合考评；坚持“公开是常态，不公开是例外”的原则，全县应公开预算的105家预算单位全部向社会公开预算信息，公开率达100%；严格执行厉行节约有关规定，统筹安排“三公”经费，2020年进核算中心单位三公经费支出522万元，比上年同期下降15%。但审计中也发现了部分预算单位在预算编制、预算支出等方面存在一些问题。

三、审计发现的主要问题及整改情况

（一）部分单位部门预算安排未履行集体决策程序。

2020年度县城镇建设管理中心、县卫监所、县环卫处、县高亭卫生院、县市政园林绿化处、县疾控中心等6家单位部门预算安排未经集体研究讨论。

整改情况：县城镇建设管理中心边审边改，已将2021年度部门预算安排纳入集体研究讨论，其余5家单位已在2022年度的部门预算纳入集体决策讨论。

（二）部分预算编制不合理。

1.部分采购预算编制不科学，未结合实际需求。

县城镇建设管理中心2020年初预算安排政府采购经费24.39万元，实际政府采购经费支出1.98万元，预算执行率8.12%。县市政园林绿化处2020年初预算安排政府采购经费51.59万元，实际政府采购经费支出26.78万元，预算执行率54.89%。其中采购设备陆虎移动泵车预算安排采购金额2辆共50万元，实际采购2辆共26.78万元，预算执行率53.56%。

2.部分项目预算执行率低。

2020年，县环卫处城市生活垃圾分类处理项目预算收入100万元，支出58.21万元，预算执行率58.21%。2020年，县市政和园林绿化管理处长河生化设备运营费用预算收入15万元，支出7.17万元，预算执行率47.8%；景观亮化   费用预算收入10万元，支出0.5万元，预算执行率5%;路灯费用等预算收入550万元，支出366.44万元，预算执行率66.63%。

3.部门预算编制存在随意性。

县融媒体中心2019年维修费决算13.9万元，2020年预算安排18万元，决算3.16万元，执行率17.56%；2019年劳务费决算71.6万元，2020年预算安排19.5万元，决算92.36万元，超预算执行373.64%。

整改情况：县城镇建设管理中心、县市政园林绿化管理处、县环卫处、县融媒体中心于2021年12月已对2022年度部门预算细化安排和上会讨论，后续整改进一步加强2022年预算执行。长河生化设备运营结余款7.83万元已于2021年度5月之前全部支付结算完毕；路灯费用等结余183.56万元，已于2021年度8月全部支付结算完毕。

（三）预算支出管理不规范。

1.县环卫处拆分报销费用规避执行内控制度。

（1）2020年1月2日使用部门报批铲车修理0.5万元，报批购买配件0.99万元和0.75万元，上述三笔为同一维修事项。

（2）2020年7月27日支付岱山县禾兴超市垃圾袋等费用2.34万元，均为2020年7月14日报批，但拆分为0.88万元、0.88万元、0.58万元三次报批，产品均为7月14日入库。

整改情况：县环卫处组织采购、财务、办公室等相关人员加强审批内控等制度学习，进一步加强内部审批管理，严格落实审批权限。

2.专项经费未能专款专用。

县城镇建设管理中心在专项经费中列支临时聘用人员工资、福利费等19.18万，其中在市政维修专项经费中列支编制外后勤人员工资0.48万元；在滨港路路面维修专项经费中列支编外后勤人员工资、慰问款等资金1.76万元；在2019年环境整治工程专项经费中列支编外后勤人员工资、年终奖、福利费、水费等16.94万元。

整改情况：专项经费严格按照专项资金规定用途进行列支，向上级财政部门争取资金列支临聘人员经费。

（四）政府投资项目管理不规范。

1.投标文件不齐全，不符合程序正当性。

2019年，县融媒体中心委托浙江恒诚工程管理咨询有限公司代理“中央厨房”平台项目竞争性磋商采购招标。2019年8月14日，中标单位宁波江北华数广电网络有限公司向县融媒体中心提交“中央厨房”平台项目投标函和响应文件。该响应文件未按磋商文件要求提供“负责本次项目的专业人员情况表”，无法判定该响应方的工程技术及管理人员数量、工作经验、能力是否符合项目要求。

2.未按合同约定支付工程款。

2019年8月，县融媒体中心与宁波江北华数广电网络有限公司签订“中央厨房”平台项目采购合同，合同金额200万元。合同约定付款方式为：合同签订后支付合同价的30%，安装调试完毕，试运行验收合格后支付合同价的65%，剩余价款待保修期结束后一次性支付（不计利息）。2019年11月，县融媒体中心支付按照合同约定支付“中央厨房”平台项目工程款60万元；2020年12月9日县融媒体中心支付“中央厨房”平台项目工程款59万元，而此时项目尚未完成验收。

整改情况：进一步做好招投标信息公开和文件编制，加强对代理机构的监督，严格执行招投标程序，加强工程合同管理。审计问题督查时对县融媒体中心进行整改回头看，期间未再发生招投标行为。

（五）固定资产管理不规范。

1.县城镇建设管理中心3.2万元房屋租金未及时收取。

2018年8月1日，县城镇建设管理中心将岱山县高亭镇沿港中路451号滨海嘉苑出租给岱山县高亭镇渔港网吧，租赁期限为2018年8月1日至2021年7月31日，年租金3.2万元，按合同约定2020年租金于2020年8月1日前付清， 截至2021年3月31日尚未收取。

整改情况：县城镇建设管理中心于2021年4月13日收取2020年租金3.2万元。

2.县高亭卫生院资产登记管理不完善。

（1）抽查县高亭卫生院B超心电图室、化验室、口腔科三个科室登记在用的医疗设备实际情况发现：便携式超声诊断设备、牙种植机、整体反射手术无影灯、牙科综合治疗机等7台医疗设备原值70.38万元，借给县第一人民医院使用未登记；12台设备登记存放地与实际存放地不一致，其中6台设备未能提供准确存放地。（2）大量年限到期或使用期内已损坏资产设备未报损处理，分散在银舟公寓车库、原南峰医院仓库、浪激咀仓库、原卫生院会议室等多个地方堆积。根据高亭镇中心卫生院整理情况，有已超使用年限资产111件，资产原值合计132.94万元。

整改情况：严格执行调拨登记制度，7台医疗设备已补充调拨单，12台设备登记存放已清点对齐及报损处理，111件超使用年限资产已公开拍卖。

（六）个别单位公车改革管理执行不严。

岱山县残疾人联合会未严格实行一卡一用，2车混用加油卡。柴油汽车使用中国石化加油IC卡号出现4次加油为汽油的情况，用于其他公务车加油。

整改情况：建立完善油卡消费情况登记工作，加强驾驶员廉政教育，就混用问题经党组会议讨论研究，对办公室主任、副主任进行提醒谈话，对驾驶员进行批评教育。