关于印发《岱山县供销合作社社有资产处置监督管理暂行办法》等有关制度的通知

各科室、所属各单位:

《岱山县供销合作社社有资产处置管理暂行办法》和《岱山县供销合作社财务风险防控管理办法》已经社党委会审议通过,现予以印发,请遵照执行。

附件1:岱山县供销合作社社有资产处置监督管理办法

附件2:岱山县供销合作社财务风险防控管理办法

岱山县供销合作社联合社

2021年6月1日

附件1

岱山县供销合作社社有资产处置监督管理暂行办法

第一章  总  则

第一条 为规范供销合作社社有资产处置行为,促进社有资产保值增值,根据中华全国供销合作总社《供销合作社社有资产监督管理办法》(供销财字〔2020〕38号)和《浙江省人民政府办公厅关于加强供销合作社集体资产监督管理的若干意见》(浙政办发〔2020〕82号)等制度规定,制定本办法。

第二条 本办法所称社有资产,是指县社机关和所属全资企业、控股企业、基层供销社以及拥有控制权的参股企业所拥有的资产。

第二章 资产监督管理范围

第三条 本办法所称的资产,主要包括:股权投资、土地及地面建筑物、生产办公用机器设备、交通工具等其他资产,以及商标专用权、专利权及著作权等知识产权。

第四条 企业正常销售的产成品、半成品、商品和副产品,以及经批准开展的金融投资不属于办本法所称的资产。

第五条 本办法所称的处置包括转让所有权或出租使用权等有偿让渡资产的行为。

第三章资产处置要求

第六条 资产处置应遵守国家法律、行政法规和政策规定,坚持“公开透明”的原则,按处置行为的类型和处置资产的价值实行分别管理。处置的资产权属应当清晰,权属关系不明确或者存在权属纠纷的资产不得进行处置。

第七条 社有资产处置原则上不允许协议转让,社有全资企业之间的经(常务)理事会同意后可协议转让,社有全资企业与社有控股企业之间的确需协议转让的,需报社党委讨论通过。

第四章  资产转让

第八条 社有资产转让行为应遵循下述基本程序:

(一)内部决策。应当根据内部资产管理制度做好资产处置的可行性研究,按照内部决策程序进行审议,并形成书面决议。

(二)资产评估。应当对所转让资产委托资产评估机构进行评估。涉及土地、房产等资产的评估项目,需委托具有相应资质的评估机构进行评估。

(三)制定转让方案。应当按照转让标的实际情况,包括该项资产的历史沿革、现状情况、转让理由、方式和预期目标等,制定转让方案。除法律、法规另有规定外,资产转让不得对受让方资格设置不合理的限制性条件。

(四)发布转让信息。转让的资产委托县产权交易机构实施转让,并由县产权交易机构负责信息发布,公开披露有关资产转让信息,广泛征集受让方。资产转让公告期限按县公有资产交易规定执行。必要时出让单位可在公共媒体同步发布转让信息。

资产转让首次信息公告时的挂牌价,不得低于转让标的的资产评估值。如在规定的信息公告期内未征集到意向受让方,资产处置方应当在重新获得原资产处置批准机构批准后,再按照产权交易机构规则要求设置新的挂牌价格,发布资产处置信息公告。

(五)确定受让方。产权交易机构按规则确定受让方后,签署资产交易合同,结算交易资金、获得交易凭证。经公开征集产生两个以上意向受让方时,必须采取竞价、拍卖、招投标方式以及符合法律法规规定的其他竞价方式组织实施资产交易。

第九条  资产转让原则上不允许采用分期付款方式,转让后企业应及时收取转让款项,并办理产权过户手续。

第五章 资产出租

第十条  社有资产出租行为应遵循下述基本程序:

(一)内部决策。应当根据内部资产管理制度做好重大资产出租的市场调研,按照内部决策程序进行审议,并形成书面决议。具体出租细则按《关于调整系统内房屋出租办法的通知》岱供[2019]17号文件规定执行。

(二)发布出租信息。应当将资产出租信息在产权交易机构网站或其他专业媒介上发布,广泛征集承租方。资产出租公告期不得少于10个工作日,出租公告期自公开发布信息之日起计算。除法律、法规另有规定外,出租不得对承租方资格设置不合理的限制性条件。出租合同期内确需变更合同条款的应签订变更补充协议,并按第(一)款要求执行。

第十一条 房产租赁期限一般不得超过5年。特殊情况可适当延长租期,但不得违反《民法典》相关规定。

第十二条 社有存量住房出租给本系统干部职工使用,为其提供基本住所、解决住房困难的,不适用本办法,按照有关规定执行。

第六章  监督检查

第十三条 社有资产通过其他方式让渡资产使用权的,参照本办法第四章、第五章规定执行。

第十四条 县社社有资产管理委员会应对社有资产处置工作开展指导监督,对下属各级社有企业资产处置工作进行监督检查,并明确日常管理工作部门。

第十五条 社有资产处置情况纳入社有企业的年报审计中。社有资产授权运营主体应汇总相关数据按年报送县供销社。

第十六条 社有企业违反本办法规定进行资产处置的,按照分级管理原则,由其上级单位责令其纠正,并予以通报批评;情节严重、致使社有企业遭受重大损失的,依照有关规定追究社有企业相关人员的责任。

第七章  附则

第十七条 所属企业、控股企业、基层社及拥有控制权参股企业出资的企业及其子公司资产处置监督管理参照本办法执行。

第十八条  本办法自2021年6月1日起施行。

附件2

岱山县供销合作社财务风险防控管理办法

为进一步加强供销合作社财务管理,提高企业财务风险防控水平,根据《浙江省供销合作社联合社办公室关于进一步加强财务领域风险防控的通知》浙供合办发[2021]4号文件精神,制定岱山县供销社系统企业财务风险内部防控办法。

一、借款管理 为便于管理,单位因经营业务经营发生短期资金困难需要向系统内单位借款的,一般通过县社机关账户借款,系统内单位之间不直接发生借款业务,借款纳入党委“三重一大”事项管理,但对单位归还系统内借款的经单位负责人审批报县社分管领导核准后即可办理借款归还。根据系统内各单位经营实际一般不向金融机构或系统外单位借款,确要借款的应报县社党委同意。县社机关和所属单位原则上也不得向系统外单位或其他参股的专业合作社以及承包经营的全资企业提供借款。

二、担保管理 因业务经营需要,所属全资企业、基层供销社相互之间可以提供抵押担保和信用担保,但担保业务必须经县社党委同意后方可担保,各单位间不得自行履行担保,各单位也不得为无股权关系的系统外单位或有股权关系各专业合作社以及承包的全资企业提供担保,不得为其下属分支机构提供担保,茶叶专业合作社不得为入社茶场提供担保。

三、单位财务岗位设置 单位应设立会计岗位和出纳岗位,且会计岗位和出纳岗位相分离,根据目前系统财务核算体系,会计岗位人员可以兼任不同单位的出纳岗位,出纳岗位人员可以兼任其他单位的会计岗位,但同一单位的会计岗位和出纳岗位不得由同一人兼任。

四、单位财会岗位内控要求 :

(一)银行印鉴章必须分开保管,一般分为法人章由会计人员保管,财务专用章由出纳人员保管,银行支票、收据等重要票据要放入保险箱保管。

(二)网上银行开通其数字证书必须要有支付和复核二个数字证书,不得只用一个证书,支付证书和复核证书由出纳和会计分开保管,分开使用,不得委托同一人操作使用。要各自设置证书密码,不得使用银行初始密码,银行账户要开通手机短信提示功能。网银账户必须具备登录口令、数字证书(加密U盾)及短信提示三重安全防护功能。

(三)定期核对应收应付往来款项,出纳人员要按月核对银行对账单,对银行未达账要查明原因并编制好银行余额调节表,会计人员要对银行对账单进行复核,做到账实相符。

(四)网上银行开通以及网银功能增加、银行账户开立、开户银行更换等必须按规定报经单位领导和县社分管领导批准后方可办理、

(五)会计人员要定期核对房租收取情况,核对房租收入是否及时解交入账,对逾期的房租要督促相关人员加紧催讨,出纳人员对收到的房租、水电费等现金收入要当即开具发票或收据,并在当天或次日及时解交银行,不得以现金收入坐支费用,需支付的支出须用银行转账结算,要做到无现金结算。

五、各单位的资金操作和资金监督岗位信息要有效沟通,两个岗位之间要建立高效顺畅的工作协调机制,做到资金审批、执行和监督各岗位主体间信息沟通便捷顺畅,确保内部监督全覆盖,不断提高风险应对能力,及时发现、纠正存在的问题。单位主要领导要对资金安全管理工作负总责;对违反内控制度规定造成资金安全出现问题的,要按照党风廉政建设责任制和其他法律法规的要求,追究责任。





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