关于加强单位货币资金管理的通知
发布日期:2019-11-18 浏览次数:

岱供〔2019〕24号

 

县社各科室、所属各单位:

        为加强单位货币资金管理,规范现金、银行结算行为,杜绝现金使用中的随意性现象,根据国家有关现金、银行结算规定和当前提倡无现金结算要求,结合本系统实际,对各单位在日常业务经营中的货币资金使用、保管规定作如下调整,希贯彻执行。

        一、各单位根据现有银行账户进行业务活动,不得新开银行结算户,因业务需要新增银行开户或变更开户银行的报县社审批。

        二、单位银行账户只能办理本单位经营活动的款项收付,不得出借给其他单位和个人用于款项往来。系统内各单位间资金拆借要通过县社账户进行,确需直接收付的要征得县社财务科同意。

        三、通过银行支付的款项,其收款单位必须与所取得的原始发票出票单位相符,各种预付款项支付的单位必须是合同签订单位。确因对方要求需要改变收款单位的要取得出票(合同)单位证明并经县社财务科同意。

        四、努力扩大银行转账结算范围,能通过银行结算的尽量办理银行转账。对公(单位、公司)款项支付不论金额大小必须通过银行转账,不得使用现金支付,对个人的款项支付尽量通过银行转账到本人银行卡。

对职工个人的支付分为:工资奖金可采用银行代发工资支付;其他补贴及差旅费等费用,已开通网上银行的单位通过转账支付,未开通的通过现金支付。各单位根据需要可开通网上银行,开通的网上银行必须要有支付、复核制度,复核人员可由本单位指定人员复核,也可由县社财务科负责本单位核算的会计复核(审核的单据一般可通过拍照微信传送)。为确保资金安全,严禁由一人操作网上银行的支付与复核。

        五、各单位收取的房租费(承包款)以及商品销售所取得的现金收入必须全额及时解交银行。单位所需现金必须向银行提取,不得用收入款项直接支付费用或货款。所收取的水电费等其他现金收入,金额较大的要存入银行,金额较小的可视库存现金多少抵足库存现金。

        六、根据各单位经营需要,实行出纳库存现金限额制,无特殊原因不得超过规定的限额(具体限额见下表)。

        七、现金使用范围应按《现金管理暂行条例》规定执行,对公支付原则上要通过银行转账结算。职工临时借用的差旅费等要履行借款手续,及时办理报销结算,不得长期占用,严禁白条顶库。

        八、妥善保管好库存现金、银行印签章及银行空白票据,时刻保持安全意识,出纳人员离岗或下班后,必须将库存现金、银行印签及空白票据放入保险箱,严禁将出纳现金存入个人银行卡或个人附身携带。营业场所营业款应每日解交银行,剩余现金应放入保险箱,确保现金等安全。

        九、单位出纳人员要及时登记现金日记账,银行日记账,要做到日清日结,银行日记账要每月与银行对账单核对一次,及时查明未达账,月底编制现金\银行月报表,与会计账簿核对,做到账账相符。

各单位接文后,要及时清理本单位的库存现金状况,对多余的库存现金及时解交银行。本制度从发文之日起实施,原岱供〔2012〕32号《岱山县供销社关于加强单位货币资金管理的通知》同时废止。

 

 

                                                                                                                                                 岱山县供销合作社联合社

                                                                                                                                                       2019年7月15日

 

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